Doe je zelf je btw aangifte? Vaak gaat het goed, maar wij komen in de praktijk vaak dingen tegen die niet volgens de regels zijn. Wij hebben een top 6 gemaakt van fouten in de btw aangifte die in de praktijk veel voorkomen.

Btw fout 1: Betaaldatum in plaats van factuurdatum aanhouden

De meeste ondernemers moeten btw aangifte doen op een vast tijdstip: iedere maand, ieder kwartaal of een keer per jaar. De factuurdatum is bepalend voor de btw aangifte. Alle facturen met factuurdatum binnen dit aangifte tijdvak moet je meenemen in de btw aangifte.

Het betaalmoment van de factuur is normaal gesproken niet van belang voor de btw aangifte. De betaaldatum is alleen van belang als je btw aangifte op basis van het kasstelsel doet. De meeste ondernemers doen echter btw aangifte op basis van ‘factuurstelsel’ en dan kijk je naar de factuurdatum.

Btw fout 2: Te laat indienen en/of te laat betalen

Dit gaat met name bij btw aangiftes per kwartaal mis.

• Btw aangifte over januari, februari en maart > indienen en betalen voor 31 april
• Btw aangifte over april, mei en juni > indienen en betalen voor 31 juli
• Btw aangifte over juli, augustus en september > indienen en betalen voor 31 oktober
• Btw aangifte over oktober, november en december > indienen en betalen voor 31 januari

Als je de btw aangifte te laat indient of te laat betaalt krijg je een boete. Deze is 3% van het aangiftebedrag en minimaal € 50 en maximaal € 5.278. Zonde van het geld.

Tip: stel een automatische herinnering in je agenda in, zodat je niet vergeet btw aangifte te doen en te betalen.

Btw fout 3: Btw op lunch- of dinerkosten terugvragen

Ga je wel eens lunchen of eten met een zakelijke relatie in een horecagelegenheid? De btw over deze lunch- en dinerkosten is niet aftrekbaar.

Btw fout 4: Geen bon en toch btw terugvragen

Als je zakelijke kosten hebt gemaakt maar de bon of factuur kwijt bent, mag je de btw van deze uitgaven niet terugvragen.

Btw fout 5: Btw verlegd van buitenlandse leverancier verkeerd aangeven

Als je diensten afneemt bij een buitenlandse leverancier en op de factuur staat btw verlegd, dan moet je deze factuur wel in de btw aangifte meenemen.
Dit geef je als volgt op:

• In rubriek 4a of 4b geef je het factuurbedrag en het btw bedrag als te betalen btw op (factuurbedrag * 21%)
• In rubriek 5b voorbelasting neem je het btw bedrag als terug te vragen btw mee

Per saldo betaal je hier dus geen btw over, maar je moet het wel op deze manier in de aangifte opnemen.

Btw fout 6: Kleine ondernemersregeling niet toepassen

Als je jaarlijks minder dan € 1.883 aan btw betaalt, kun je die btw volledig of voor een deel terugkrijgen. In 2019 kun je voor de laatste keer gebruik maken van de huidige kleine ondernemersregeling (KOR). Er wordt nog wel eens vergeten om gebruik te maken van deze regeling. Dat is zonde, want je kunt daardoor honderden euro’s terugkrijgen.

Vanaf 2020 maakt de huidige regeling plaats voor een nieuwe regeling. Lees ook: Wat houdt de nieuwe kleine ondernemersregeling in?

Heb je vragen over het opstellen van de btw aangifte? Neem dan contact op met een van onze belastingadviseurs.

Btw artikelen

Meer weten over de btw? Lees hier al onze btw artikelen:
Verreken te betalen en ontvangen btw niet zomaar met elkaar
Wel btw tarief hanteer je bij het doorbelasten van kosten aan je klant?
Stel btw afdracht uit door slim te factureren
Loop geen te ontvangen btw mis door foute factuur van een leverancier
Btw terugvragen bij oninbare vorderingen. Wat zijn de regels?