Een auto van de zaak heeft een belangrijk voordeel: je kunt de autokosten ten laste van je winst brengen. Maar zodra je de auto ook privé gebruikt, krijg je te maken met bijtelling.

Bij een privéauto heb je geen bijtelling, maar kun je de werkelijke autokosten niet aftrekken. In plaats daarvan mag je in 2026 €0,25 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken.

Wat is voordeliger: zakelijk of privé?

Helaas is daar geen algemeen antwoord op. Grofweg geldt: hoe meer je privé rijdt en hoe hoger de bijtelling ten opzichte van de werkelijke autokosten, hoe aantrekkelijker een privéauto kan zijn. Rijd je juist veel zakelijke kilometers, dan kan een auto van de zaak interessant zijn. Maar het omslagpunt verschilt per situatie. Een auto van bijvoorbeeld € 50.000 kan voor de ene ondernemer voordeliger zijn als privéauto, terwijl dezelfde auto voor een andere ondernemer juist beter op de zaak kan staan. Dit hangt namelijk af van:

• De kosten van de auto: aanschafprijs, cataloguswaarde, afschrijving, onderhoud, verzekering, wegenbelasting en rente
• Type auto: elektrisch of diesel, benzine of hybride
• Aantal zakelijke en privé kilometers per jaar
• De btw
• Hoogte van je winst of inkomen
• Of je een eenmanszaak, VOF of BV hebt

Als je deze gegevens precies weet, dan kun je berekenen wat in jouw situatie het meest gunstig is. Maar meestal moet je van een inschatting uitgaan.

Auto zakelijk of privé: wat is het verschil?

Voordelen van een auto van de zaak

• Het bedrijf betaalt de aanschaf en kosten van de auto
• Zakelijke kosten zijn aftrekbaar, zoals afschrijving, onderhoud, verzekering, wegenbelasting, rente, parkeren en wassen. Hierdoor daalt je winst en betaal je minder belasting
• Een auto schrijf je af, bij verkoop kan een boekverlies ontstaan. Dat verlies is aftrekbaar

Nadelen van een auto van de zaak

• Gebruik je de auto meer dan 500 km per jaar privé? Dan betaal je bijtelling. Woon-werkverkeer is zakelijk voor de bijtelling
• Je betaalt btw over het privé gebruik. Voor de btw is woon-werk verkeer privé. Hoeveel dit is lees je hieronder

Btw over privé gebruik auto

Je bent in de meeste gevallen verplicht om btw te betalen over het privé gebruik van je auto. Er zijn 2 manieren om dit bedrag te bepalen:

Met rittenregistratie
Btw correctie = privékilometers / totaal gereden kilometers * aftrekbare btw
Voorbeeld: Je hebt in een jaar € 1.000 btw betaald en 20.000 km gereden waarvan 4.000 km privé. Btw correctie = 4.000 / 20.000 * € 1.000 = € 200.

Zonder rittenregistratie
Je betaalt 2,7% btw over de catalogusprijs inclusief btw en bpm. Vanaf het 5^e jaar wordt dit 1,5%.

Wat is de bijtelling?

De bijtelling hangt af van welke auto je hebt:

• Elektrische auto: 18% over € 30.000 en 22% over het meerdere van de cataloguswaarde
• Gewone auto: 22% over de cataloguswaarde
• Youngtimer (auto ouder dan 16 jaar): 35% over de werkelijke waarde van de auto

Deze bijtelling geldt voor nieuwe auto’s in 2026 en geldt 5 jaar.

Als je een eenmanszaak of VOF hebt, is de bijtelling nooit hoger dan de werkelijke autokosten (inclusief afschrijving).

Voordelen privéauto

• Geen bijtelling voor privégebruik
• Je mag € 0,25 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken
• Je hoeft de btw over het privégebruik niet te corrigeren als je geen btw over de autokosten hebt afgetrokken

Nadelen privéauto

• Je betaalt de auto en alle kosten privé
• De autokosten zijn niet aftrekbaar, met uitzondering van de € 0,25 per km die je aan jezelf privé mag vergoeden voor zakelijke kilometers

Btw bij een privéauto

Een auto kan voor de inkomstenbelasting privé zijn, terwijl je voor de btw een andere keuze maakt. De regels voor de inkomstenbelasting en btw staan namelijk los van elkaar.

Gebruik je een privéauto ook zakelijk? Dan kun je onder voorwaarden de btw over bijvoorbeeld onderhoud en reparaties voor het zakelijke gebruik terugvragen. Daar staat tegenover dat je mogelijk een btw-correctie moet maken voor het privégebruik.

Woon-werkverkeer geldt voor de btw als privégebruik. Daarom is het belangrijk om bij de btw niet alleen naar het aantal zakelijke kilometers te kijken, maar ook naar het totale gebruik van de auto.

De btw-regels zijn behoorlijk ingewikkeld. Zeker bij de aanschaf van een auto kan het daarom verstandig zijn om vooraf te bepalen hoe je de auto voor de btw wilt behandelen.

Mag je zelf kiezen tussen zakelijk of privé?

Je mag niet altijd zelf kiezen of je de auto zakelijk of privé koopt. Heb je een eenmanszaak of VOF? Dan zijn er situaties waarin je verplicht bent om je auto zakelijk of juist privé te rijden.

• Verplicht privé: als je minder dan 10% van de totale kilometers zakelijk rijdt
• Verplicht zakelijk: als je minder dan 10% van de totale kilometers privé rijdt
• Ook verplicht zakelijk: als je meer zakelijke kilometers dan privékilometers rijdt en maximaal 500 kilometer per jaar privé rijdt

Conclusie: zakelijk of privé?

Welke keuze het voordeligst is, hangt af van je persoonlijke situatie. Hoe meer je privé rijdt en hoe hoger de bijtelling ten opzichte van de werkelijke autokosten, hoe aantrekkelijker een privéauto kan zijn. Rijd je juist veel zakelijke kilometers, dan kan een auto van de zaak interessant zijn.

Sta je op het punt een auto te kopen? Dan is het verstandig om de keuze vooraf te berekenen. Een kleine verandering in de uitgangspunten kan namelijk een groot verschil maken. Wij helpen je ook graag met deze berekening.

Lees ook: Bijtelling 2026 en andere regels voor een auto van de zaak

Heb je hier nog vragen over, neem dan contact met ons op.

Martijn Vermunt
Partner
info@bghaccountants.nl