10 manieren om nog belasting te besparen in 2021

Het nieuwe jaar is in zicht. Een nieuw jaar betekent ook een nieuw belastingjaar met nieuwe belastingregels. Dat betekent dat er voor de overgang naar het nieuwe jaar nog een aantal manieren zijn om belasting te besparen. Hier geven we je een aantal tips.

  1. Houd je vermogen zo laag als mogelijk op 31 december
  2. Belastingvrij schenken: dit jaar € 1.000 extra
  3. Schenken voor een woning
  4. Gebruik de vrije ruimte binnen de werkkostenregeling
  5. Voorkom dat heffingskortingen verloren gaan
  6. Optimaliseer KIA
  7. MIA gaat omhoog: hou de milieulijst in de gaten
  8. Heroverweeg fiscale eenheid
  9. Koop elektrische auto van de zaak vóór 2022
  10. Cluster zorgkosten

1. Houd je vermogen zo laag als mogelijk op 31 december

Als je meer dan € 50.000 vermogen/spaargeld hebt, of meer dan € 100.000 als je een fiscaal partner hebt, dan betaal je belasting over je vermogen (box 3). Hoe hoger je vermogen, hoe meer belasting je betaalt. De peildatum hiervoor is je vermogen op 1 januari. Als je probeert je vermogen op dat moment zo laag mogelijk te houden, dan betaal je minder belasting. Hiermee bedoelen we uiteraard niet dat je je geld zomaar moet uitgeven, maar wellicht kun je hier op een slimme manier mee omgaan. Bijvoorbeeld:

  • Als je een privéschuld open hebt staan bij je eigen BV, kun je deze (deels) aflossen met geld dat je privé op de bank hebt staan.
  • Neem geen geld uit je eenmanszaak op als je dit niet nodig hebt in 2021. Laat het op de bedrijfsrekening staan.
  • Schenk geld aan je kinderen (zie hieronder).
  • Betaal je hypotheekrente maximaal 6 maanden vooruit.
  • Betaal de premie zorgverzekering 12 maanden vooruit.

Lees ook: 8 mogelijkheden om minder belasting over je spaargeld te betalen

2. Belastingvrij schenken: dit jaar € 1.000 extra

Als je geld wilt schenken aan je (klein)kinderen kun je gebruik maken van de vrijstellingen in de schenkbelasting. In 2021 is de schenkvrijstelling eenmalig met € 1.000 verhoogd: Je kunt kinderen € 6.604 belastingvrij schenken en kleinkinderen of derden € 3.244.

Lees ook: 5 veelgestelde vragen over belastingvrij schenken

3. Schenken voor een woning

Wil je (een van) je kinderen of een derde een bedrag schenken voor een eigen woning of aflossing van de hypotheek? In 2021 mag je hiervoor € 105.302 belastingvrij schenken. Schenk je nog in 2021, dan wordt je vermogen in box 3 lager doordat het saldo op je bankrekening daalt.

4. Gebruik de vrije ruimte binnen de werkkostenregeling

De vrije ruimte in de werkkostenregeling is door corona dit jaar 3% tot een loonsom van € 400.000 en 1,18% over het meerdere. Die 3% gaat in 2022 weer omlaag naar 1,7%. Gebruik de vrije ruimte dit jaar, want ongebruikte vrije ruimte kun je niet doorschuiven naar 2022.

Tot € 2.400 per persoon per jaar beschouwt de belastingdienst vergoedingen en verstrekkingen in ieder geval als gebruikelijk. Ook als DGA kun je hier zelf gebruik van maken en jezelf een onbelaste bonus van € 2.400 uitkeren. Dit kun je eventueel in mindering brengen op het gebruikelijk loon, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.

Lees ook: Wat is de werkkostenregeling?
Lees ook: WKR – houd aan het einde van het jaar geen vrije ruimte over

5. Voorkom dat heffingskortingen verloren gaan

Als het inkomen van jezelf of je partner te laag is, krijg je sommige heffingskortingen maar beperkt uitbetaald. Het gaat om de algemene heffingskorting, de arbeidskorting en de inkomensafhankelijke combinatiekorting. Als je vóór 1 januari 1963 geboren bent, heb je geen last van het beperkt uitbetalen van de algemene heffingskorting.

Als je zelf je belastingaangifte doet, kun je dit voorkomen door de minstverdienende partner inkomsten in box 2 toe te wijzen (bijvoorbeeld dividend) of het vermogen in box 3 bij diegene te laten belasten. Als wij je belastingaangifte verzorgen hoef je hier zelf niets voor te doen en regelen wij dit voor je.

6. Optimaliseer KIA

Als je dit jaar meer dan € 2.400 investeert in bepaalde bedrijfsmiddelen heb je meestal recht op kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Het is vaak interessant om te plannen wanneer je bepaalde investeringen doet om zoveel mogelijk voordeel uit de KIA te halen.

Als voorbeeld: een investering van € 50.000 in 2021 en 2022 levert een KIA op van € 28.000, terwijl een investering van € 100.000 in 2021 en € 0 in 2022 maar € 16.568 aan KIA oplevert.

Lees hier hoe je de KIA optimaal kunt benutten.

7. MIA gaat omhoog: hou de milieulijst in de gaten

Als je milieuvriendelijk investeert, heb je misschien recht op de milieu-investeringsaftrek (MIA). De percentages van de MIA worden in 2022 verhoogd. Daardoor kan het aantrekkelijk zijn om zo’n investering uit te stellen tot 2022. Let er wel op dat de nieuwe milieulijst meestal pas eind 2021 wordt gepubliceerd. Bereid alles dus alvast voor met je leverancier zodat je aan het einde van het jaar kunt beslissen in welk jaar je de investering doet.

8. Heroverweeg fiscale eenheid

Als je meerdere BV’s hebt dan kunnen die een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting vormen. Het voordeel is dat je winsten en verliezen onderling mag verrekenen. Het nadeel is dat je maar 1 keer van de lage tariefschijf van de vennootschapsbelasting profiteert:

  • In 2021 betaal je tot een winst van € 245.000 15% belasting en daarboven 25%
  • In 2022 betaal je tot een winst van € 395.000 15% belasting en daarboven 25,8%

Als je BV’s gezamenlijk boven die € 395.000 uitkomen dan betaal je waarschijnlijk meer belasting als je een fiscale eenheid hebt.

Heroverweeg daarom of een fiscale eenheid wel of niet interessant is. Als je de fiscale eenheid vanaf 2022 wil verbreken dan moet dit verzoek voor 1 januari 2022 bij de belastingdienst binnen zijn.

9. Koop elektrische auto van de zaak vóór 2022

Als je van plan bent binnenkort een elektrische auto via de zaak te kopen, is het slim dit nog in 2021 te doen. Let op! Het gaat om de datum van op naam zetten, niet om de datum op de opdrachtbevestiging.

Vanaf 2022 gaat de huidige 12% bijtelling voor elektrische auto’s omhoog naar 16%. Bovendien geldt deze 16% bijtelling voor de eerste € 35.000 van de cataloguswaarde in plaats van de eerste € 40.000, zoals nu nog het geval is. Over het meerdere betaal je 22%.

Lees ook: Is een elektrische auto van de zaak nog de moeite waard?

10. Cluster zorgkosten

Zorgkosten zijn nog steeds aftrekbaar. In 2021 tegen maximaal 43%, in 2022 tegen maximaal 40%. Er geldt wel een drempel, wat betekent dat alleen de zorgkosten boven deze drempel aftrekbaar zijn. Heb je bijvoorbeeld dit jaar een fors bedrag aan de tandarts uitgegeven en heb je nog andere zorgkosten in het vooruitzicht, overweeg om dat dit jaar te doen. Als je daardoor voor een groter bedrag over de drempel gaat dan levert dit meer belastingbesparing op.

Dit geldt ook voor giften. Hier geldt een drempel van 1% van je inkomen en een maximum van 10% van je inkomen. Als je een negatief inkomen hebt krijg je geen aftrek.

Heb je hier nog vragen over, neem dan contact met ons op.

Martijn Vermunt
Partner
info@bghaccountants.nl

  • Martijn Vermunt
    Martijn Vermunt Partner

Meer weten over dit onderwerp?