Wil je geld belastingvrij aan je kinderen of kleinkinderen schenken? Dat kan, je hoeft namelijk niet altijd schenkbelasting te betalen. Schenken is daardoor vaak voordeliger dan dat je (klein)kinderen geld erven bij overlijden. Wij krijgen regelmatig vragen over belastingvrij schenken en zetten de veel gestelde vragen op een rij.

Wat mag ik in 2022 belastingvrij schenken?

• Eens per jaar mag je € 5.677 per kind schenken.
• Eens per jaar mag je € 2.274 per kleinkind of aan andere personen schenken.
• Eenmalig (dus een keer in je leven) mag je € 27.231 schenken aan je kind (of zijn/haar partner) indien deze tussen de 18 en 40 jaar oud is.
• Wanneer je kind het geld gebruikt voor een dure studie of opleiding wordt deze eenmalige vrijstelling zelfs verhoogd tot € 56.724.
• Wanneer de verhoogde schenking is bedoeld voor de eigen woning, geldt een vrijstelling van € 106.671. Aan deze vrijstelling zitten echter wel een aantal voorwaarden. Lees hier alles wat je moet weten over het schenken van € 106.671 voor een eigen woning.
• Er zijn plannen om de schenkingsvrijstelling voor de eigen woning af te schaffen of te verlagen. Waarschijnlijk wordt deze vanaf 1 januari 2023 verlaagd naar € 27.231. Het kabinet moet hier nog een beslissing over nemen.

Moet ik aangifte doen van de schenking?

Als je gebruik maakt van de reguliere vrijstelling (€ 5.677 voor kinderen en € 2.274 in alle overige gevallen) hoef je geen aangifte schenkbelasting te doen. Schenk je meer dan het regulier vrijgestelde bedrag of maak je gebruik van de eenmalig verhoogde vrijstelling dan moet je wel aangifte doen.

Zijn er alternatieven voor een contante schenking?

Je hoeft bij een schenking niet perse geld over te maken, je kunt ook een papieren schenking doen. Bij een papieren schenking heb jij een schuld aan degene die de schenking ontvangt. Deze schuld is pas opeisbaar na overlijden. De belastingdienst verbindt aan deze schenkingsvorm wel voorwaarden. Zie ook: Erfbelasting in de toekomst besparen? Doe een schenking op papier.

Ik wil ervoor zorgen dat de schenking alleen van mijn kind is, niet van zijn/haar partner. Kan dat?

Het is mogelijk om aan een schenking voorwaarden te verbinden. Zo kun je de schenking herroepelijk maken en/of schenken met een uitsluitingsclausule. Met een uitsluitingsclausule kun je bepalen dat de schenking alleen voor je kind is en niet ten goede komt aan de partner van je kind.

Ik meer wil schenken dan belastingvrij mogelijk is. Wat moet ik nu doen?

Als je meer wil schenken dan belastingvrij mag, betaal je schenkbelasting. Hiervoor moet je aangifte schenkbelasting doen. De tarieven zijn afhankelijk van aan wie je schenkt.

Schenken aan kinderen

• Tot € 130.424 betaalt je kind 10% belasting.
• Over het bedrag dat je boven € 130.425 schenkt betaalt je kind 20% belasting.
• Dit geldt ook voor pleeg- en stiefkinderen.

Schenken aan kleinkinderen en anderen

• Tot € 130.424 betalen je kleinkinderen of verdere afstammelingen 18% belasting. Andere personen betalen 30% belasting.
• Over het bedrag dat je boven € 130.425 betalen je kleinkinderen of verdere afstammelingen 36% belasting. Andere personen betalen 40% belasting.
• Verdere afstammelingen zijn achterkleinkinderen. Broers, zussen en personen die geen familie zijn vallen onder de categorie andere personen.

Dit kan flink oplopen. Als je wilt schenken aan je kinderen of kleinkinderen is het dus verstandig om dit over de jaren heen goed te plannen om zo min mogelijk schenkbelasting te betalen. Wil je hier meer over weten? Onze belastingadviseurs helpen je graag. Neem dan contact met ons op.

Martijn Vermunt
Partner
info@bghaccountants.nl