Wil je geld belastingvrij schenken in 2025 aan je kinderen of kleinkinderen? Dat kan, je hoeft namelijk niet altijd schenkbelasting te betalen. Schenken is daardoor vaak voordeliger dan dat je (klein)kinderen geld erven bij overlijden. Wij krijgen regelmatig vragen over belastingvrij schenken en zetten de veel gestelde vragen op een rij.

Wat mag ik belastingvrij schenken in 2025?

• Eens per jaar mag je € 6.713 per kind schenken.
• Eens per jaar mag je € 2.690 per kleinkind of aan andere personen schenken.
• Eenmalig (dus een keer in je leven) mag je € 32.195 schenken aan je kind (of zijn/haar partner) indien deze tussen de 18 en 40 jaar oud is.
• Wanneer je kind het geld gebruikt voor een dure studie of opleiding wordt deze eenmalige vrijstelling zelfs verhoogd tot € 67.064.

Kan ik een ton belastingvrij schenken voor de woning van mijn kind?

Nee, dat kan niet meer. De zogenoemde jubelton, waarmee je een ton belastingvrij kon schenken aan je kind voor een eigen woning, is afgeschaft. Als je je kind geld wil geven voor een eigen woning, dan mag je € 32.195 belastingvrij schenken.

Moet ik aangifte doen van de schenking?

Als je gebruik maakt van de reguliere vrijstelling (€ 6.713 voor kinderen en € 2.690 in alle overige gevallen) hoef je geen aangifte schenkbelasting te doen. Schenk je meer dan het regulier vrijgestelde bedrag of maak je gebruik van de eenmalig verhoogde vrijstelling dan moet je wel aangifte doen.

Kan ik een schenking op papier doen?

Je hoeft bij een schenking niet perse geld over te maken, je kunt ook een papieren schenking doen. Bij een papieren schenking heb jij een schuld aan degene die de schenking ontvangt. Deze schuld is pas opeisbaar na overlijden. De belastingdienst verbindt aan deze schenkingsvorm wel voorwaarden. Zie ook: Erfbelasting in de toekomst besparen? Doe een schenking op papier.

Ik wil ervoor zorgen dat de schenking alleen van mijn kind is, niet van zijn/haar partner. Kan dat?

Het is mogelijk om aan een schenking voorwaarden te verbinden. Zo kun je de schenking herroepelijk maken en/of schenken met een uitsluitingsclausule. Met een uitsluitingsclausule kun je bepalen dat de schenking alleen voor je kind is en niet ten goede komt aan de partner van je kind.

Hoeveel is de schenkbelasting in 2025?

Als je meer wil schenken dan belastingvrij mag, betaal je schenkbelasting. Hiervoor moet je aangifte schenkbelasting doen. De tarieven zijn afhankelijk van aan wie je schenkt.

Schenken aan kinderen

• Tot € 154.197 betaalt je kind 10% belasting.
• Over het bedrag dat je boven € 154.197 schenkt betaalt je kind 20% belasting.
• Dit geldt ook voor pleeg- en stiefkinderen.

Schenken aan kleinkinderen en anderen

• Tot € 154.197 betalen je kleinkinderen of verdere afstammelingen 18% belasting. Andere personen betalen 30% belasting.
• Over het bedrag dat je boven € 154.197 betalen je kleinkinderen of verdere afstammelingen 36% belasting. Andere personen betalen 40% belasting.
• Verdere afstammelingen zijn achterkleinkinderen. Broers, zussen en personen die geen familie zijn vallen onder de categorie andere personen.

Dit kan flink oplopen. Als je wilt schenken aan je kinderen of kleinkinderen is het dus verstandig om dit over de jaren heen goed te plannen om zo min mogelijk schenkbelasting te betalen. Wil je hier meer over weten? Onze belastingadviseurs helpen je graag. Neem dan contact met ons op.

Martijn Vermunt
Partner
info@bghaccountants.nl