Als ondernemer heb je bij investeringen in bedrijfsmiddelen recht op investeringsaftrek. Investeringsaftrek is een regeling waarmee je je fiscale winst kunt verlagen, waardoor je minder belasting betaalt. Er bestaan meerdere soorten investeringsaftrek:

• Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
• Milieu-investeringsaftrek en VAMIL (MIA)
• Energie-investeringsaftrek (EIA)

In dit artikel gaan we in op het optimaal benutten van de KIA.
Lees ook: EIA, MIA, VAMIL en KIA zijn belangrijke aftrekposten. Waar staan ze voor?

Wat is de KIA?

De KIA is een extra aftrekpost op de winst, voor investeringen in algemene bedrijfsmiddelen, zoals laptops, gereedschap of kantoormeubelen. Niet alle investeringen komen in aanmerking voor de KIA. Zo geldt er een minimum investeringsbedrag van € 450 exclusief BTW per investering. Voor sommige investeringen bestaat er geen recht op investeringsaftrek. Via de website van de belastingdienst is het overzicht van uitgezonderde investeringen te raadplegen.

De hoogte van de investeringsaftrek is afhankelijk van het totaalbedrag aan investeringen in een jaar. Onderstaande tabel geeft de omvang van de aftrek in 2025 weer.

Investeringsaftrek optimaal benutten

Hoe kun je de investeringsaftrek optimaal benutten? Dat kan door investeringen te clusteren in een jaar, of juist te spreiden over meerdere jaren.

Als je in 2025 al investeringen hebt gedaan, maar het minimum bedrag van € 2.901 niet overstijgt, is het interessant om nog te investeren tot je op minimaal € 2.901 zit. Dat levert een investeringsaftrek van minimaal € 812 op.

Bij grotere investeringen is het juist raadzaam om investeringen over de jaren te spreiden, ervan uitgaande dat je deze grotere investeringen niet ieder jaar doet. Zorg er in dat geval voor dat je investeringen in één jaar maximaal € 70.602 zijn.

Heb je nog vragen over de KIA, MIA of EIA, neem dan contact met ons op.

Martijn Vermunt
Partner
info@bghaccountants.nl