Heb je bitcoins of andere crypto? De waarde hiervan moet je opgeven in je belastingaangifte. Dit valt namelijk onder vermogen, en wordt belast in box 3. Doe je dat niet, dan loopt je kans op forse boetes. Bitcoins en crypto niet aangeven in je belastingaangifte is namelijk belastingontduiking en dat is illegaal.

Wat is het risico?

Als je zelf je bitcoins of andere crypto niet opgeeft in je belastingaangifte, dan weet de belastingdienst ook niet dat je deze hebt. Deze zijn onzichtbaar voor de belastingdienst. In tegenstelling tot bijvoorbeeld spaargeld op de bank. Banken zijn namelijk verplicht om deze gegevens met de belastingdienst te delen.

Op het moment dat je de bitcoins verkoopt en het saldo op je bankrekening komt te staan, loop je wel risico dat de belastingdienst erachter komt. De bank kan namelijk vragen stellen over waar dat geld vandaan komt, en zij moeten daar melding van maken. Zo kan deze informatie ook bij de belastingdienst terechtkomen.

Los daarvan zijn cryptoplatformen op enig moment verplicht om gegevens te delen met de belastingdienst. Dit is bepaald in nieuwe Europese regels, welke op 1 januari 2027 ingaan. Ook in dat geval zal de belastingdienst erachter komen.

Inkeerregeling: alsnog aangifte doen met terugwerkende kracht

Als je niet wist dat je bitcoins in je belastingaangifte moet opgeven, of dit bewust niet hebt gedaan maar hier achteraf spijt van hebt, dan kun je gebruik maken van de inkeerregeling. Met de inkeerregeling kun je zelf aangeven dat je vermogen zoals bitcoins – al dan niet opzettelijk – hebt verzwegen.

Hoe hoog is de boete?

Maak je gebruik van de inkeerregeling voor iets wat je al meer dan 2 jaar geleden had moeten aangeven, dan krijg je altijd een boete. De boete is wel lager, omdat je alsnog vrijwillig aangifte hebt gedaan. De hoogste boete kan oplopen tot maximaal 3x het te betalen belastingbedrag, en daarbovenop betaal je rente.

Wanneer betaal je belasting over vermogen?

Als je totale vermogen hoger is dan € 57.000 (of € 114.000 als je een fiscaal partner hebt), betaal je belasting in box 3. Je betaalt belasting over het rendement op je vermogen. Vanaf 2027 betaal je belasting over het werkelijke rendement. Tot die tijd betaal je belasting op basis van een forfaitaire spaarvariant.

Lees ook: Hoeveel belasting betaal je over je vermogen in 2024?

Hoe aangifte corrigeren?

Je kunt op een aangifte terugkomen zolang deze nog niet definitief vaststaat. Als de aangifte wel definitief vaststaat, dan kun je het formulier ‘Melding vrijwillige verbetering’ gebruiken op de site van de belastingdienst.

De belastingdienst kan over je oude aangiftes navorderingen opleggen. Ze kunnen hierbij 5 jaar terug gaan.

Heb je hier nog vragen over, neem dan contact met ons op.

Martijn Vermunt
Partner
info@bghaccountants.nl