Vanaf 27 september 2020 zijn ondernemingen verplicht om eigenaren of de personen die zeggenschap hebben in het zogeheten UBO-register in te schrijven. Organisaties kunnen hun UBO t/m uiterlijk 27 maart 2022 inschrijven bij de Kamer van Koophandel.

Wat is UBO?

UBO staat voor ‘ultimate beneficial owner’, ofwel de uiteindelijke belanghebbende. Dit is de persoon die de uiteindelijke eigenaar is of de uiteindelijke zeggenschap heeft over een onderneming, stichting of vereniging.

• Bij een BV gaat het om personen met meer dan 25% van de aandelen, met meer dan 25% van de stemrechten. Als er geen >25% eigenaar valt aan te wijzen komt de zogenoemde pseudo-UBO in beeld. Dat is vaak de bestuurder, ofwel de degene die de feitelijke zeggenschap over de onderneming heeft.
• Bij een stichting of vereniging is er geen eigenaar. Er is een verbod op het doen van uitkeringen door stichtingen aan de oprichters. Daarom wordt aangesloten bij de pseudo-UBO. Het gaat dan om personen die voor meer dan 25% begunstigde van het vermogen zijn en om personen die meer dan 25% stemrecht hebben.

Doel UBO-register

Het UBO-register maakt de UBO’s inzichtelijk en voorkomt zo het gebruik van het financiële stelsel voor fraude, terrorismefinanciering of het witwassen van geld.

Sancties niet melden UBO

Organisaties die hun UBO’s niet tijdig gemeld hebben, riskeren een sanctie. Dit kan een boete, maar ook een gevangenisstraf zijn.

Heb je hier nog vragen over, neem dan contact met ons op.

Martijn Vermunt
Partner
info@bghaccountants.nl