De overheid wil startups en scale-ups aantrekkelijker maken om in te investeren én om voor te werken. Daarom komen er 2 fiscale veranderingen. De kern: je betaalt later belasting en werknemers houden meer over van aandelenopties.

1. Minder snel belasting betalen in box 3
2. Aandelenopties worden aantrekkelijker voor werknemers

1. Minder snel belasting betalen in box 3

Vanaf 2028 verandert de belasting in box 3. In de basis ga je belasting betalen over je werkelijke rendement, zoals rente, dividend en waardestijgingen.

Voor investeringen in startups en scale-ups geldt een belangrijke uitzondering. Voor deze investeringen betaal je pas belasting als je verkoopt. Dat betekent:

• Normaal gesproken betaal je belasting over ‘papieren winst’ (vermogensaanwasbelasting)
• Voor startups en scale-ups reken je pas af op het moment dat je daadwerkelijk geld ontvangt (vermogenswinstbelasting)

Waarom is dit belangrijk? Investeren in startups brengt vaak pas later geld op. Met deze regel voorkom je dat je tussentijds belasting betaalt over iets waar je nog geen cash voor hebt gekregen.

2. Aandelenopties worden aantrekkelijker voor werknemers

Werk je bij een startup of scale-up en krijg je aandelen(opties)? Dan betaal je minder belasting over je voordeel uit aandelenopties.

• Je krijgt 35% korting op de loonheffing
• Je betaalt dus belasting over 65% van het inkomen

Hierdoor houd je netto meer over van de aandelenbeloning.

Wat is een startup en scale-up?

Een startup of scale-up is een bedrijf dat:

• Snel wil groeien
• Werkt met een schaalbaar verdienmodel (bijv. software of platformen)
• Sterk leunt op innovatie

Daarnaast geldt:

• Het bedrijf is niet beursgenoteerd
• Beursgenoteerde bedrijven mogen niet meer dan 25% eigenaar zijn

Hoe wordt dit betaald?

De overheid haalt het geld ergens anders vandaan. Daarom verdwijnen deze belastingvoordelen voor ondernemers:

• De meewerkaftrek
• De stakingsaftrek

Heb je hier nog vragen over, neem dan contact met ons op.

Martijn Vermunt
Partner
info@bghaccountants.nl