Weinig mensen kennen het begrip jaarruimte. Terwijl je er veel aan kunt hebben: je kunt er pensioen mee opbouwen én belasting besparen. De jaarruimte is het maximale bedrag dat je per jaar belastingvrij in een persoonlijk pensioenpotje mag storten. Als je als ondernemer geen of weinig pensioen opbouwt heb je waarschijnlijk jaarruimte.

Jaarruimte stijgt flink in 2023

In 2023 gaat de jaarruimte flink omhoog. Deze gaat omhoog naar 30% (dit was 13,3%). Hierdoor mogen ondernemers net zoveel pensioen opbouwen als mensen in loondienst. De jaarruimte is maximaal € 34.500 in 2023.

Lees hier meer over de wijzigingen op gebied van jaarruimte en lijfrente in 2023.

Hoe bereken je de jaarruimte?

De jaarruimte is afhankelijk van je bruto inkomen en hoeveel pensioen er eventueel al is opgebouwd. De jaarruimte in 2023 is 30% van de zogenaamde premiegrondslag. Dit is je bruto inkomen in 2022 min de zogenaamde AOW-franchise van € 13.646. Het bruto inkomen is maximaal € 128.810. Als je nog een fiscale oudedagsreserve (FOR) dotatie hebt gedaan, dan haal je deze hier nog vanaf.

Jaarruimte = 30% * (bruto inkomen – € 13.646) – FOR

In 2023 is de FOR afgeschaft. Dat betekent dat je vanaf 2024 geen rekening meer hoeft te houden met de FOR bij het berekenen van je jaarruimte.

Voordelen van de jaarruimte gebruiken

Het gebruiken van de jaarruimte levert grote voordelen op:

1. Belasting besparen
2. Je bouwt pensioen op
3. Baas over je eigen geld

Voordeel 1: Belasting besparen

Een van de meest aansprekende voordelen van het gebruiken van je jaarruimte: je bespaart direct belasting. Het bedrag dat je op je pensioenrekening stort is namelijk aftrekbaar in de inkomstenbelasting. Dit betekent dat je minder inkomstenbelasting betaalt. Uiteindelijk betaal je wel belasting over je pensioenpot. Op het moment dat je het uit laat keren, wanneer je waarschijnlijk al de AOW leeftijd hebt bereikt. Op dat moment betaal je waarschijnlijk het lagere AOW belastingtarief.

Daarnaast betaal je geen vermogensbelasting over je pensioenpotje. Als je het geld op een spaarrekening zet of belegt, dan betaal je vermogensbelasting zodra je vermogen hoger dan € 57.000 is of € 114.000 als je een fiscaal partner hebt. Je pensioenpotje telt niet mee voor je vermogen.

Voordeel 2: Je bouwt pensioen op

Misschien is pensioen nog een ver-van-je-bed-show. Of misschien komt het al wat dichterbij, maar zie je je bedrijf als pensioenpot. In welke situatie je ook zit, het is belangrijk om pensioen op te bouwen voor later. Het geeft je zekerheid dat je ook later genoeg geld beschikbaar hebt om te genieten van je oude dag. Zo bouw je aan een financieel gezonde toekomst.

Als je jong bent, maar wel al pensioen opbouwt, profiteer je van het rente-op-rente effect. Dat betekent dat de rente die je op je investering verdient (je pensioen), opnieuw kunt investeren in je pensioen, waardoor je pensioenpotje fors kan groeien over de jaren heen.

Voordeel 3: Baas over je eigen geld

Als je zelf je eigen pensioen opbouwt, ben je niet afhankelijk van de overheid als het op je pensioen aankomt in de vorm van AOW. Daarnaast is er nog een ander voordeel als je je jaarruimte zelf inzet via een lijfrente, banksparen of andere eigen pensioenbelegging. In dat geval blijft het geld van jezelf, dus mocht je overlijden dan is het geld voor je nabestaanden. Bij een pensioenverzekering zal in dit geval (een deel van) het opgebouwde pensioen verdwijnen.

Zijn er ook nadelen aan het gebruiken van de jaarruimte?

Het geld dat je op een pensioenrekening stort staat in principe vast tot je het laat uitkeren. Je mag het in de meeste gevallen tussentijds wel opnemen, maar daardoor betaal je meestal extra belasting.

Heb je hier nog vragen over, neem dan contact met ons op.

Martijn Vermunt
Partner
info@bghaccountants.nl