Ondernemers bouwen over het algemeen weinig pensioen op. Ondertussen staat er vaak geld op de spaarrekening, beleggingen in box 3 of overtollige winst in de BV. Via de lijfrenteaftrek kun je duizenden euro’s belastingvoordeel krijgen. Als je ondernemer bent, een goed inkomen hebt en weinig pensioen opbouwt, dan is een lijfrente een van de meest krachtige manieren om belasting te besparen én vermogen op te bouwen.

Wat is lijfrente?

Met een lijfrente stort je geld op een speciale pensioenrekening of pensioenbelegging. De storting mag je aftrekken van je inkomen, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.

De belasting betaal je pas later wanneer het pensioen wordt uitgekeerd.

Veel ondernemers bouwen minder pensioen op dan werknemers in loondienst. Daardoor ontstaat vaak jaarruimte: fiscale ruimte om belastingvriendelijk pensioen op te bouwen. In de praktijk wordt die ruimte regelmatig niet benut.

Voorbeeld belastingvoordeel lijfrente

Als je inkomen hoger is dan € 78.426, dan betaal je over het deel boven die € 78.426 49,5% belasting.

Stel je stort € 20.000 in een lijfrenteproduct. Bij een belastingtarief van 49,5% kan dat oplopen tot € 10.000 belastingbesparing.

Inhaalruimte / reserveringsruimte

Ook als je nu nog moet starten met een lijfrente is er goed nieuws. Je kunt namelijk niet-benutte pensioenruimte uit eerdere jaren gebruiken. Die ruimte vervalt dus niet direct.

Voordelen lijfrente

Een lijfrente heeft meerdere voordelen:

• Je bespaart direct belasting in box 1 doordat de lijfrente aftrekbaar is. Als de lijfrente uiteindelijk wordt uitgekeerd moet je natuurlijk wel belasting betalen, maar dat is meestal tegen een gemiddeld lager tarief.
• Lijfrentes tellen niet mee in je box 3 vermogen. Nu vermogen in box 3 zwaarder wordt belast kan het een manier zijn om slim vermogen op te bouwen.

Nadelen lijfrente

Een lijfrente heeft ook een aantal nadelen:

• Het geld staat vast tot je pensioen
• Je betaalt bij uitkering alsnog belasting, vaak wel tegen een gemiddeld lager tarief
• Het is vooral interessant bij een relatief hoog inkomen (boven de 49,5% belastinggrens)
• Een lijfrente is alleen aftrekbaar als je te weinig pensioen opbouwt

Conclusie

Een lijfrente is vooral interessant als je een hoog inkomen hebt en dus veel inkomstenbelasting betaalt, weinig pensioen opbouwt, vermogen in box 3 hebt en het geld voor langere tijd kunt missen.

Veel ondernemers hebben meer jaarruimte dan zij denken. Een berekening laat vaak snel zien:

• Hoeveel ruimte je hebt
• Hoeveel belastingvoordeel mogelijk is
• Of een lijfrente in jouw situatie interessant is

Wil je hier meer over weten of deze berekening laten maken? Neem dan gerust contact met ons op.

Martijn Vermunt
Partner
info@bghaccountants.nl