Onlangs is de Voorjaarsnota 2025 bekend gemaakt. De overheid heeft veel plannen. De huurtoeslag wordt verhoogd en de energiebelasting wordt lager. Om alle plannen te kunnen betalen gaat iedereen over het algemeen meer belasting betalen. Daar staan wel verlichtingen tegenover, maar het hangt van je situatie af of je daarvoor in aanmerking komt. Dit zijn de belangrijkste gevolgen uit de Voorjaarsnota 2025 voor ondernemers.

1. Meer belasting over vermogen (box 3)
2. Meer belasting over inkomen (box 1)
3. Definitief geen hoger btw-tarief cultuur, sport en media
4. Minder energiebelasting
5. Verhoging budget MIA en verlaging VAMIL
6. Nieuwe belastingregeling medewerkers start-ups en scale-ups
7. Stakingswinst en meewerkaftrek wordt verlaagd en afgeschaft
8. Minder snel recht op zorgtoeslag en kindgebonden budget

1. Meer belasting over vermogen (box 3)

Vanaf 2028 betaal je belasting over het werkelijke rendement op je vermogen. Dit zou in 2027 ingaan, maar is met 1 jaar uitgesteld. Tot die tijd betaal je belasting over een fictief rendement.

Door het uitstel naar 2028 loopt de overheid geld mis. Om dit te compenseren, wordt in 2026 het fictieve rendement verhoogd op beleggingen met 1,78%. Als je uitgaat van 2025 is dat een verhoging van 5,88% naar 7,66%.

Daarnaast wordt het heffingsvrije vermogen verlaagd van € 57.000 naar € 51.396 per persoon. Het heffingsvrije vermogen is het vermogen waarover je geen box 3 belasting betaalt.

2. Meer belasting over inkomen (box 1)

Normaal gesproken stijgen de belastingschijven en heffingskortingen mee met de inflatie. Dat gebeurt op 1 januari 2026 minder dan de inflatie. Daardoor betaal je per saldo meer inkomstenbelasting.

3. Definitief geen hoger btw-tarief cultuur, sport en media

De eerder aangekondigde btw-verhoging van 9% naar 21% op cultuur, sport en media gaat niet door.

4. Minder energiebelasting

Er wordt € 200 miljoen uitgetrokken voor verlaging van de energiebelasting van 2026 t/m 2028. Hierdoor wordt de vermindering van energiebelasting in 2026 € 529,10.

5. Verhoging budget MIA en verlaging VAMIL

De MIA budgetreserve wordt verhoogd met € 35 miljoen. Om dit te betalen, wordt de budgetreserve van de VAMIL met € 35 miljoen verlaagd.

6. Nieuwe belastingregeling medewerkers start-ups en scale-ups

Er komt een nieuwe belastingregeling voor werknemers van start-ups vanaf 2027. Werknemers kunnen met belastingvoordeel aandelenopties bezitten, wat deze bedrijven moet helpen bij het aantrekken van talent.

7. Stakingswinst en meewerkaftrek wordt verlaagd en afgeschaft

• De stakingswinst wordt vanaf 2027 verlaagd van € 3.630 naar € 908 en wordt vanaf 2030 afgeschaft.
• De meewerkaftrek wordt vanaf 2027 75% lager en vanaf 2030 afgeschaft.

8. Minder snel recht op zorgtoeslag en kindgebonden budget

Of je recht hebt op zorgtoeslag en kindgebonden budget, hangt o.a. af van hoeveel vermogen je hebt. Je mag maximaal € 113.000 vermogen hebben als je alleenstaand bent of € 150.000 voor partners.

Heb je hier nog vragen over, neem dan contact met ons op.

Martijn Vermunt
Partner
info@bghaccountants.nl