Voor veel mensen is belasting over spaargeld betalen een doorn in het oog. Zeker nu de rente zo laag (of zelfs negatief) is. Wij krijgen dan ook vaak vragen van klanten hoe zij ervoor kunnen zorgen dat ze minder belasting hoeven te betalen. Een van de mogelijkheden is om een voorlopige aanslag voor 2022 aan te vragen.

Belasting over spaargeld en ander vermogen (box 3)

Tot € 50.650 spaargeld en ander vermogen (box 3) betaal je in 2022 geen belasting in box 3. Heb je een fiscaal partner? Dan is deze grens € 101.300. De belastingdienst gaat er vanuit dat je een rendement/inkomen uit vermogen haalt. Voor het berekenen van het rendement maakt de belastingdienst onderscheid tussen sparen en beleggen.

• Op sparen geldt in 2022 een rendement van -0,01%
• Op beleggen geldt in 2022 een rendement van 5,53%

Over het rendement betaal je 31% belasting. Als voorbeeld:

• Stel je hebt € 200.000 spaargeld en geen fiscale partner
• € 200.000 – € 50.650 = € 149.350
• € 149.350 * -0,01% = – € 14
• – € 14 * 31% = – € 4
• Je krijgt € 4 belasting terug

Het vermogen wordt bepaald op 1 januari van het belastingjaar. Voor de belasting in 2022 gaat de belastingdienst dus uit van je vermogen op 1 januari 2022.

Spaarvariant box 3 vs. oude methode

Bovenstaande berekening is gebaseerd op de spaarvariant waarop de box 3 belasting inmiddels wordt berekend. Voorheen gold een andere methode voor het berekenen van box 3 belasting. De belastingdienst veronderstelde toen dat je met beleggen een hoger rendement haalt dan met sparen en ging daarbij uit van een fictief rendementspercentage. Daarnaast maakte de belastingdienst een fictieve verdeling tussen beleggingen en spaargeld. Bij een bepaald vermogen werd verondersteld dat het deel in beleggingen ook groter is. Dat was in strijd met de Europese wetgeving en daarom is de spaarvariant in het leven geroepen.

Onder de oude methode zou je in bovenstaand voorbeeld € 5.230 belasting betalen in plaats van dat je € 4 terugkrijgt. Een fors verschil dus. Het verschil tussen beide methodes is met name groot als je veel spaargeld hebt.

Voorlopige aanslag voor 1 oktober aanvragen

Als je voor 1 oktober een voorlopige aanslag inkomstenbelasting aanvraagt krijg je die dit jaar. Dat kan je dan voor 31 december 2022 betalen, wat box 3 belasting in 2022 scheelt.  Als je voor 31 december 2022 minder geld op de bank hebt staan (wat je uiteindelijk toch verschuldigd bent), dan betaal je minder belasting.

Let er op dat je voor een voorlopige aanslag grofweg moet berekenen wat je inkomen of winst dat jaar is. Zorg er dus voor dat je op tijd deze berekening maakt of laat maken, om de deadline van 1 oktober niet te missen.

Lees ook: 8 mogelijkheden om minder belasting over spaargeld te betalen

Heb je hier nog vragen over, neem dan contact met ons op.

Martijn Vermunt
Partner
info@bghaccountants.nl